Mức thuế hộ kinh doanh phải đóng là bao nhiêu? Làm sao để có thể kê khai thuế hộ kinh doanh qua mạng? Đây là hai câu hỏi được rất nhiều người băn khoăn mỗi khi nhắc đến. Để tuân thủ đúng quy định pháp luật, hộ kinh doanh cần nắm rõ các loại thuế và mức thuế phải nộp tránh việc vi phạm không đáng có.  EasyInvoice sẽ giúp bạn giải đáp ngay trong bài viết dưới đây.

1. Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp

Dựa vào quy định pháp luật về quản lý thuế hiện hành, sẽ có 3 loại thuế chính mà hộ kinh doanh cá thể phải nộp là:

• Lệ phí môn bài: Đây là loại thuế bắt buộc đối với mọi hộ kinh doanh.
• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Áp dụng cho các hoạt động kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Dựa trên doanh thu và tỷ lệ thuế áp dụng theo quy định.

Hộ kinh doanh có thể phải nộp thêm thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên hoặc các loại thuế khác nếu kinh doanh hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế theo quy định pháp luật. Bên cạnh đó, dựa theo Khoản 7 Điều 10 Nghị quyết 198/2025/QH15 thì từ ngày 01/01/2026, lệ phí môn bài sẽ chính thức được bãi bỏ đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, công ty và doanh nghiệp.

2. Mức thuế hộ kinh doanh 2025

Mức thuế hộ kinh doanh cần phải đóng theo quy định mới nhất trong năm 2025 được quy định như sau:

Mức thuế môn bài 

Theo Khoản 2 Điều 4 Thông tư 302/2016/TT-BTC (sửa đổi, bổ sung tại Thông tư 65/2020/TT-BTC), mức thuế môn bài áp dụng cho hộ kinh doanh được tính dựa trên doanh thu bình quân hàng năm như sau:

• Trường hợp doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: Mức tiền nộp 1.000.000 đồng/năm.
• Trường hợp doanh thu từ 300 đến 500 triệu đồng/năm: Mức tiền nộp 500.000 đồng/năm.
• Trường hợp doanh thu từ 100 đến 300 triệu đồng/năm: Mức tiền nộp 300.000 đồng/năm

Mức thuế giá trị gia tăng và thu nhập cá nhân

Theo Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC, thuế GTGT và TNCN của hộ kinh doanh được tính theo phương pháp khoán, dựa trên doanh thu tính thuế và tỷ lệ thuế. Công thức tính 2 loại mức thuế hộ kinh doanh này như sau:

• Số thuế GTGT phải nộp = Tỷ lệ thuế GTGT × Doanh thu tính thuế GTGT.
• Số thuế TNCN phải nộp = Tỷ lệ thuế TNCN × Doanh thu tính thuế TNCN.

Doanh thu tính thuế bao gồm toàn bộ tiền bán hàng, gia công, cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế, hoa hồng, kể cả các khoản thưởng, chiết khấu thương mại, hỗ trợ doanh số, khuyến mại, phụ thu, phụ trội, phí thu thêm, bồi thường vi phạm hợp đồng, và các khoản doanh thu khác (đối với TNCN). Doanh thu này được tính bất kể đã thu tiền hay chưa.

3. Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh qua mạng

Để kê khai thuế điện tử, hộ kinh doanh cần thực hiện các bước sau trên hệ thống Thuế điện tử của Tổng cục Thuế.

Bước 1: Vào trang web https://thuedientu.gdt.gov.vn và chọn mục [Cá Nhân].

Bước 2: Hệ thống sẽ chuyển đến https://canhan.gdt.gov.vn/, nhấn [Đăng Nhập].

Bước 3: Nhập mã số thuế của hộ kinh doanh và mã xác nhận.

Bước 4: Sử dụng mật khẩu đã được cơ quan thuế cấp qua tin nhắn điện thoại, sau đó nhấn [Đăng Nhập].

Bước 5: Vào tab [Kê khai thuế]

• Chọn mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (theo Thông tư 40/2021).
• Chọn hình thức khai thuế (theo tháng hoặc quý), sau đó nhấn [Tiếp tục].

Bước 6: Điền thông tin tờ khai 01/CNKD

• Tại phần A: Khai doanh thu tính thuế GTGT và TNCN theo từng nhóm ngành nghề. Nếu kinh doanh không chịu thuế GTGT hoặc thuộc diện chịu thuế GTGT 0%, chỉ cần khai doanh thu tính thuế TNCN.
• Tại phần B: Nếu có hoạt động kinh doanh hàng hóa/dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, chọn loại hàng hóa/dịch vụ, đơn vị tính và khai doanh thu tương ứng. Nếu không phát sinh, bỏ qua.
• Tại phần C: Nếu có hoạt động khai thác tài nguyên khoáng sản hoặc bán hàng hóa chịu thuế/phí bảo vệ môi trường, khai thông tin tương ứng. Nếu không, bỏ qua.

Bước 7: Điền phụ lục 01-2/BK-HĐKD

• Sau khi hoàn thành tờ khai 01/CNKD, chọn phụ lục 01-2/BK-HĐKD.
• Nếu không hiển thị, nhấn Thêm phụ lục.
• Nếu không phát sinh giảm thuế, đính kèm phụ lục nhưng để trống.
• Nhấn [Tiếp tục] và chọn [Chấp nhận].

Bước 8: Điền thông tin vào bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ (mẫu 01-2/BK-HĐKD), sau đó nhấn [Hoàn thành tờ khai].

Bước 9: Chọn [Nộp tờ khai], nhập mã kiểm tra, sau đó nhấn [Tiếp tục]. Hộ kinh doanh bỏ qua phần đính kèm tài liệu (nếu không có) và nhấn [Tiếp tục].

Bước 10: Hộ kinh doanh nhập mã OTP được gửi qua tin nhắn điện thoại, nhấn [Tiếp tục]. Hệ thống sẽ hiển thị thông báo nộp tờ khai thành công.

Việc nắm rõ mức thuế hộ kinh doanh phải nộp và quy trình kê khai thuế điện tử không chỉ giúp tuân thủ pháp luật mà còn tiết kiệm thời gian, chi phí. Với hệ thống Thuế điện tử, hộ kinh doanh có thể dễ dàng thực hiện nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng và hiệu quả. Hãy đảm bảo bạn thực hiện đúng các bước hướng dẫn trên để tránh sai sót và đảm bảo tuân thủ quy định thuế năm 2025.

Trên đây EasyInvoice đã cung cấp thông tin về “Mức Thuế Hộ Kinh Doanh 2025“. Hy vọng những thông tin trên hữu ích với quý bạn đọc. Nếu còn câu hỏi khác cần được tư vấn, hỗ trợ vui lòng liên hệ với chúng tôi qua Hotline: 0964 263 333